연금저축 계좌 종류와 특징(연금저축펀드, 연금저축보험, 연금저축신탁)
노후 생활비를 마련하기 위한 연금에는 공적 연금과 사적 연금이 있습니다. 사적 연금을 준비해야 하는 필요성과 사적 연금 중 연금저축 계좌의 종류와 특징을 모두 살펴보고, 가입 방법과 함께 연금저축 계좌를 선택하는 기준에 대해 설명해 드리겠습니다.
공적 연금과 사적 연금
연금은 공적 연금과 사적 연금으로 구분됩니다.
- 공적 연금 : 국민연금, 공무원연금, 군인연금, 사학연금(4대 연금)
- 사적 연금 : 연금저축, 퇴직연금 등
공적 연금은 4대 연금으로 불리는 국민, 공무원, 군인, 사학연금으로 분류됩니다. 공적이라는 단어가 포함되어 있는 연금으로 정부가 운용하고, 일정 조건에 해당하는 모든 국민이 가입해야 하는 연금입니다.
사적 연금은 개인의 선택으로 결정할 수 있는 연금을 의미합니다. 퇴직연금, 연금저축 등이 있습니다.
연금저축 계좌는 사적연금에 포함되는 연금입니다. 연금저축 계좌는 개인이 준비할 수 있는 연금 중 가장 많은 혜택을 제공하고 있는 것으로 알려져 있습니다. 연금저축 계좌로 어떤 혜택을 받을 수 있는지 그리고 어떻게 가입할 수 있는지 자세한 내용을 알아보도록 하겠습니다.
1. 사적연금 필요성
2. 연금저축 계좌 종류와 특징
- 운용 주체
- 납입 방식
- 세액 공제
- 원금 보장 및 예금자 보호
- 연금 지급 방식과 연금 소득세
- 가입 방법
3. 연금저축 계좌 선택
사적연금 필요성
사적연금은 개인의 선택으로 노후 생활비를 준비하기 위한 금융 상품입니다. 그렇기 때문에 사적연금을 준비해야 하는 필요성에 대해 먼저 설명하는 것이 연금저축 계좌를 설명하기 전에 필요한 단계입니다.
가장 큰 이유는 공적연금 중 국민연금에 기금적립금 대비 연금 수령액이 늘어나게 되면서 결국 국민연금 기금이 고갈된다는 문제점은 지속적으로 제기되어 왔습니다. 문제를 해결하기 위해 국민연금 납부액은 늘어나고, 연금 수령액은 줄어들어야 합니다. 그렇다면 미래를 위해 스스로 퇴직 후 노후 생활비를 준비해야 합니다.
정부에서는 노인 부양 및 빈곤 문제를 해결하기 위해 공적연금 제도를 만들었지만, 이마저 재원이 고갈되고 충분한 혜택을 돌려줄 수 없다는 점 때문에 결국 사적연금에 혜택을 주고 개인 스스로 사적연금 제도를 활용하도록 장려하고 있습니다.
사적연금의 혜택, 연금액 모든 면에서 공적연금을 앞설 수는 없습니다. 하지만 어떻게 관리하는지에 따라 연금 수령액의 차이는 발생할 수 있습니다.
사적연금은 이전 세대보다 지금 세대에게 더 중요한 제도가 되었고, 혜택도 점점 늘어나고 있습니다. 사적연금 중 가장 먼저 가입해야 한다고 모든 사람들이 추천하고 있는 연금저축 계좌에 대해 자세하게 알아보도록 하겠습니다.
연금저축 계좌 종류와 특징
연금저축 계좌는 사적연금 중 가장 추천하는 연금 계좌입니다. 그 이유는 다른 어떤 사적연금 상품보다 많은 혜택을 얻을 수 있기 때문입니다. 연금저축 계좌는 연금저축펀드, 연금저축보험, 연금저축신탁으로 나누어집니다.
- 연금저축 계좌 종류 : 연금저축펀드, 연금저축보험, 연금저축신탁
연금저축 계좌는 종류별로 다른 특징을 가지고 있습니다.
연금저축신탁은 판매 중지되어 2018년 1월 1일부로 신규 가입을 중단한 상품입니다.
연금저축 계좌는 현재 연금저축펀드와 연금저축보험 상품에 가입할 수 있습니다. 연금저축펀드와 연금저축보험의 특징을 살펴보면 상반된 특징을 가지고 있습니다.
운용 주체
운용 주체라는 의미는 가입한 연금저축 계좌의 적립금을 누가 운용하는지를 말합니다. 연금저축펀드는 자산운용사에 운용을 맡기거나, 직접 운용할 수 있으며, 연금저축보험은 보험사에서 적립금을 관리하는 방식입니다.
운용 주체가 중요한 이유는 운용 주체에 따라 수익이 달라지기 때문입니다. 보험사에서 직접 운용하는 연금저축보험은 각 보험사에서 안내하는 공시이율에 따라 수익률을 얻게 됩니다.
연금저축펀드는 자산운용사에 적립금을 맡겼을 때 발생하는 수익에 대한 배당금을 지급받고, 직접 운용했을 때는 상품을 직접 거래하고 매매 차익과 배당금 등의 수익을 얻게 됩니다.
납입 방식
연금저축펀드와 연금저축보험의 납입 방식에도 차이가 있습니다. 연금저축보험은 적금과 같은 방식으로 매월 가입한 보험료를 납입하는 방식으로 이루어져 있습니다. 처음 가입할 때 가입한 보험료 한도에서 증액은 일반적으로 안 되지만, 감액은 가능합니다.
연금저축펀드는 자유 납입이지만, 상품 자체에 납입할 수 있는 한도가 설정되어 있습니다. 연간 1,800만 원의 한도를 두고 있으며, 세액공제 한도는 600만 원입니다.
세액공제
연금저축펀드와 연금저축보험은 연금저축 상품으로 연금 계좌 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
연금저축은 600만 원, IRP 계좌는 300만 원으로 세액공제 대상 납입 한도는 총 900만 원입니다. 물론 총급여액(종합소득금액)에 따라 세액 공제율을 다르게 적용받기 때문에 차이는 있습니다.
- 총급여액 5,500만 원 이하(종합소득금액 4,500만 원 이하) : 세액 공제율 15%
- 총급여액 5,500만 원 초과(종합소득금액 4,500만 원 초과) : 세액 공제율 12%
원금 보장 및 예금자 보호
연금저축펀드는 원금 보장과 예금자 보호 대상에서 제외되고, 연금저축보험은 원금과 예금자 보호를 받을 수 있습니다.
연금저축보험은 은행의 예금과 비슷한 성격을 띠고 있지만, 예금과 다른 점은 세액공제, 운용 주체 그리고 만기 되었을 때 수령 방식에 차이가 있습니다.
연금저축펀드는 증권사 계좌와 비슷한 구조라고 볼 수 있습니다. 일반 주식 계좌, CMA 계좌, ISA 계좌와 비슷하지만, 세액공제 혜택과 수령 방식에서 연금처럼 지급받는 것이 다른 부분입니다.
연금 지급 방식과 연금 소득세
연금저축 계좌는 일정 조건을 충족했을 때, 연금으로 수령할 수 있고 나이에 따라 연금 소득세를 납부하게 됩니다.
- 확정기간형 : 연금 개시 시점과 연금 수령 기간(5, 10, 15, 20, 30년 등)을 설정하는 방식입니다. 확정기간형은 피보험자의 생존과는 관계 없이 설정한 연금 수령 기간 동안 지급됩니다.
- 종신형 : 적립금이 모두 소진되더라도 생존 시 연금을 계속 지급받는 방식, 만약 미리 사망하더라도 미리 설정한 보증지급횟수만큼은 연금이 지급됩니다.
- 상속형(생보) : 적립금으로 발생한 이자 상당액만 연금으로 수령하다가, 사망 시에 적립금 원금을 지급받는 방식입니다.
연금을 지급받는 방식은 연금저축펀드는 확정기간형으로 지급받을 수 있어 연금 개시 시점과 연금 수령 기간을 선택할 수 있습니다. 연금저축보험은 여러 가지 방법 중 직접 선택할 수 있습니다.
- 연금 소득세
- 연 1,200만 원 이하 수령 : 55~69세 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세 이상 3.3%
- 연 1,200만 원 이상 수령 : 종합과세(6.6~49.5%) 또는 분리과세(16.5%) 선택 가능
연금저축 계좌의 장점 중 하나는 연금 소득세를 적용받아 저율 과세 대상이 된다는 점입니다. 하지만 낮은 세율을 적용받기 위해서는 몇 가지 조건을 만족해야 합니다.
최소 5년 이상의 가입 기간을 유지하고, 연금 수령을 55세 이후 부터 10년 이상 수령해야 합니다. 가입 기간, 수령 나이, 수령 기간 3가지 조건에 만족하는 경우 3.3~5.5% 연금 소득세를 납부하게 됩니다.
2023년 기준 연 1,200만 원을 기준으로 하고 있지만, 기획재정부에서 발표한 2023년 세법 개정안에는 연금 소득세 완화 내용으로 1,500만 원으로 상향 조정하는 안을 발표했습니다. 물론 연말 국회 의결을 통해 진행되겠지만, 2024년부터는 연 1,500만 원 이하 연금 수령 시 연금 소득세를 적용받고, 연 1,500만 원 이상의 연금 수령 시에는 종합과세 또는 분리과세 대상이 됩니다.
가입 방법
연금저축신탁은 판매 중단되어 가입할 수 있는 방법이 없으며, 연금저축펀드는 증권사에서 가입하는 것이 일반적입니다. 연금저축보험은 보험사를 통해 가입할 수 있습니다.
연금저축펀드는 증권사에서 제공하는 계좌 개설 앱을 사용해서 비대면 계좌 개설이 가능합니다. 물론 연금저축펀드도 인터넷으로 간편 가입이 가능합니다.
연금저축 계좌 선택
연금저축 계좌에 대해 알아보았습니다. 연금저축 계좌에는 연금저축펀드와 연금저축보험이 있는데, 어떤 사적 연금 상품을 활용해서 연금을 준비할지는 개인 성향에 더 맞는 상품이 있다고 말할 수 있습니다.
성향에 따라 은행 예금 또는 적금을 가입해서 돈을 불리고 안전함을 추구하는 분들이 있지만, 투자금 손실의 위험성이 있더라도 수익률을 추구하는 경우가 있습니다.
원금 보장과 예금자 보호를 받을 수 있는 연금저축보험은 예금자 보호는 항시 받을 수 있지만, 원금 보장은 만기 시에 받을 수 있는 혜택입니다. 중도 해지시 사업비로 인해 해지환급금은 원금을 모두 돌려받지 못하는 경우가 많습니다.
2가지의 사적 연금은 장단점이 명확하기 때문에 성향에 맞게 연금저축 계좌를 선택할 수 있습니다. 사적 연금을 준비하는 것은 개인의 선택이지만, 노후 생활비 마련은 선택이 아닌 필수입니다.
보통 노후 생활비를 마련하기 위해 임대 사업자, 목돈을 활용해서 배당이나 이자를 받는 생각을 많이 합니다. 하지만 임대 사업자의 월세와 전세는 소득으로 계산되고, 배당이나 이자 또한 세금이 발생합니다. 또한 퇴직 후 건강보험 지역 가입자의 건강 보험료 산정 기준인 소득 요건에 영향을 미쳐 간강보험료가 상승하게 됩니다.
젊은 나이 투자는 분산해야 한다는 투자 성공법칙을 많이 이야기합니다. 성공하기 위한 노하우라고 볼 수 있는 분산 투자는 좀 더 안정적인 노후를 보내기 위해서 노후 생활비도 분산 투자를 통해 다양한 현금 흐름을 만들어 내는 것이 중요합니다.
연금저축펀드에 대한 자세한 내용도 모두 참고하셔서 안정적인 노후 생활비 마련에 성공하시기 바랍니다.